Daňové úlevy pro rok 2025: Jak ušetřit jako podnikatel?
Rok 2025 otevírá podnikatelům řadu možností, jak snížit svou daňovou zátěž. Daňové úlevy nejsou výsadou pouze zaměstnanců – na své si přijdou i osoby samostatně výdělečně činné (OSVČ). Pokud správně využijete dostupné úlevy, můžete dosáhnout významných finančních úspor
6 minut čtení
Základní odpočet pro každého
Každý daňový poplatník má nárok na základní odpočet ve výši 30 840 Kč ročně, což odpovídá částce 2 570 Kč měsíčně. Tento odpočet je možné využít i tehdy, pokud jste podnikali jen část roku. Jedná se o nejjednodušší způsob, jak snížit svou daňovou povinnost.
OSVČ si slevu uplatňují v daňovém přiznání a mohou ji využít i tehdy, pokud podnikali jen část roku. Pokud je daňová povinnost nižší než sleva, poplatník daň z příjmů vůbec neplatí. Zaměstnanci ji uplatňují automaticky u vás jako zaměstnavatele, pokud podepíšou Prohlášení poplatníka daně z příjmů (takzvaný růžový papír).
Podpora pro rodiny
Rodiny s malými dětmi mohou využít slevu na manžela/manželku nebo registrovaného partnera/ku ve výši 24 840 Kč, pokud žijí ve společně hospodařící domácnosti s dítětem mladším tří let a druhý z partnerů nemá příjem přesahující 68 000 Kč ročně. Pokud má manžel či manželka průkaz ZTP/P, sleva se zdvojnásobuje na 49 680 Kč. Podpora se vztahuje i na zdravotně znevýhodněné – sleva na invaliditu činí 2 520 Kč pro první a druhý stupeň, u invalidity třetího stupně se zvyšuje na 5 040 Kč. Poplatníci s průkazem ZTP/P mohou navíc uplatnit slevu ve výši 16 140 Kč.
Výhody pro zdravotně znevýhodněné
Podnikatelé s invalidním důchodem mohou uplatnit odpočty podle stupně invalidity. Invalidita je určována Českou správou sociálního zabezpečení (ČSSZ) a znamená snížení pracovní schopnosti kvůli dlouhodobému zdravotnímu stavu. První a druhý stupeň invalidity umožňuje částečný výkon práce, zatímco třetí stupeň znamená vážnější omezení schopnosti pracovat.:
●2 520 Kč ročně (210 Kč měsíčně) pro I. a II. stupeň
●5 040 Kč ročně (420 Kč měsíčně) pro III. stupeň
Držitelé průkazu ZTP/P (zvlášť těžké postižení s potřebou průvodce) mají nárok na další úlevu ve výši 16 140 Kč ročně (1 345 Kč měsíčně). Tento průkaz je vydáván úřadem práce a nesouvisí s invalidním důchodem.
Daňové zvýhodnění na děti
Daňová úleva na děti je odstupňovaná podle jejich počtu:
●15 204 Kč ročně na první dítě
●22 320 Kč ročně na druhé dítě
●27 840 Kč ročně na třetí a každé další dítě
Pokud má dítě průkaz ZTP/P, částky se zdvojnásobují. U nízkých příjmů je možné tuto úlevu uplatnit jako daňový bonus, což je výhodné zejména pro začínající podnikatele.
Zrušené slevy
Školkovné a slevu na studenta už nelze v tomto roce dále využívat. Ještě do roku 2023 jste je mohli uplatnit, avšak nyní už jsou vládním nařízením zrušené. Pokud studujete a podnikáte zároveň, už nemáte nárok na zvýhodnění. Stejně tak rodiče, kteří mají dítě v předškolním zařízení, si už nadále nemohou odečíst náklady na školku.
Papírové daňové přiznání je nutné odevzdat do 1. dubna, elektronicky pak do 2. května. Pokud zaměstnanec požaduje, aby za ně roční zúčtování daně provedl zaměstnavatel, musí o to požádat nejpozději do 15. února. Jestli si nejste jistí, jak vše správně doložit, obraťte se na daňového poradce nebo využijte ten správný účetní program. Ten vám pomůže zajistit, že vaše daňové přiznání bude zpracováno správně a bez chyb.
Mohlo by vás zajímat:
