Chcete si legálně vyplatit peníze z vlastní firmy?
Přemýšlíte, jak můžete z vlastní firmy legálně převést peníze na vlastní konto? Poradíme vám, jaké máte možnosti a na co si při vyplácení peněz z firmy sobě samému musíte dát pozor.
8 minut čtení
Správné nastavení finančních toků může vaší firmě i vám osobně přinést značné daňové úspory. Ať už se rozhodnete pro mzdu, dividendy, půjčky, cestovní náhrady, pronájem nebo převod majetku, vždy myslete na důkladnou dokumentaci a legálnost celého procesu.
Vyplacení peněz formou mzdy nebo odměny za výkon funkce
Pokud vlastníte firmu a zároveň v ní působíte jako zaměstnanec, můžete si vyplácet peníze ve formě mzdy nebo odměny. Tento způsob je jednoduchý a běžně používaný, avšak má svá specifika.
Ve firmě se můžete jako její společník nebo jednatel nechat zaměstnat (například jako IT specialista) a dostávat plat jako běžný zaměstnanec. Ale musíte si pohlídat, aby vaší náplní práce nebylo to stejné, co musíte povinně vykonávat v rámci své funkce statutárního orgánu. Dávejte si také pozor na to, aby výše vašeho platu byla přiměřená. Podezřele vysoká výplata by vám při kontrole finančního úřadu neprošla.
Placení pojištění se dá vyhnout tak, že s firmou uzavřete pouze dohodu o provedení práce. V tom případě sice odvedete státu jen 15% daň, ale můžete pro firmu odpracovat maximálně 300 hodin ročně a váš výdělek nesmí přesáhnout 10 tisíc korun měsíčně.
-
Výhody: Peníze vyplacené jako mzda nebo odměna jsou považovány za běžný příjem, který se zdaní podle běžné daňové sazby. Tento způsob výplaty také umožňuje odvádění příspěvků na sociální a zdravotní pojištění, což vám v budoucnu může přinést určité výhody (například důchodové nároky).
-
Nevýhody: Daňové zatížení je v tomto případě poměrně vysoké, protože se k příjmu připočítává sociální a zdravotní pojištění. Celkové odvody tak mohou výrazně snížit čistou částku, kterou obdržíte.
Dividendy
Jedním z oblíbených způsobů, jak si jako vlastník společnosti legálně vyplatit peníze, je rozdělování zisku prostřednictvím dividend. Tento postup se nejčastěji využívá u společností s ručením omezeným (s.r.o.) nebo akciových společností (a.s.).
Dividenda je část zisku, kterou se firma rozhodne rozdělit mezi své akcionáře nebo společníky. Vyplácení dividend musí být schváleno valnou hromadou a je podmíněno dostatečnou výší zisku, který společnost vykázala.
Dividendy podléhají srážkové dani, která činí 15 % v České republice. Pokud jste také zaměstnanec, je důležité si uvědomit, že dividendy neovlivní vaše odvody na sociální a zdravotní pojištění.
Vyplácení dividend je daňově výhodnější než vyplácení mezd, protože se z nich neodvádí pojištění. Nevýhodou je, že dividendu lze vyplatit pouze tehdy, pokud společnost vykáže zisk, a celý proces je spojen se značnou administrativou.
Půjčka od firmy – řešení pro specifické situace
Další možností, jak získat peníze z vlastní firmy, je půjčka. V některých případech je možné, aby si společník půjčil peníze od své společnosti. Tato varianta však musí být realizována s velkou opatrností a v souladu s platnými předpisy.
Půjčky mezi společníkem a firmou podléhají přísným pravidlům, aby se zabránilo zneužití. Musí být doloženo, že půjčka má standardní podmínky a není pouze formou vyvádění peněz z firmy. Pokud by půjčka byla poskytnuta za nevýhodných podmínek (například bezúročně), může daňový úřad považovat tento vztah za pokus o daňový únik.
Cestovní náhrady a diety
Cestovní náhrady a diety mohou být další zajímavou variantou, jak si z firmy vyplatit peníze. Tento způsob však funguje pouze v případě, že podnikáte v činnosti spojené s cestováním. Jako podnikatel můžete obdržet kompenzaci za náklady spojené s pracovním cestováním, a to ve formě diety, náhrady za pohonné hmoty a další výdaje.
Cestovní náhrady jsou osvobozené od daně a pojistného, což může být pro firmu i pro vás výhodné. Podmínkou je, aby šlo o skutečně realizované pracovní cesty. Je důležité vést pečlivou evidenci všech pracovních cest a souvisejících výdajů, aby bylo možné vše správně doložit.
Z firmy si můžete pravidelně vyplácet náklady za pohonné hmoty – až 5 tisíc korun měsíčně za jeden automobil přihlášený na firmu. Dále můžete na firmu napsat neomezené mobilní nebo internetové paušály, kupovat kancelářské vybavení, notebooky, tiskárny a další vybavení. Dejte si ale pozor, protože do nákladů firmy můžete vložit pouze nákupy, které s vaším podnikáním prokazatelně souvisí.
Pronájem majetku firmě
Pokud vlastníte nemovitost nebo jiné movité věci, můžete je své firmě pronajmout. Tímto způsobem si legálně vyplatíte peníze, aniž byste je museli zdaňovat jako mzdu. Firmě lze pronajmout například kancelářské prostory, techniku nebo automobil. Peníze, které vám firma zaplatí za pronájem, jsou pro vás příjmem, který se daní podle pravidel pro příjmy z pronájmu.
-
Výhody: Tento způsob výplaty může být výhodný z hlediska daňového zatížení, pokud správně nastavíte podmínky nájemní smlouvy. Je však nutné, aby nájemní smlouva byla v souladu s tržními podmínkami.
-
Nevýhody: U pronájmu je důležité, aby všechny podmínky odpovídaly tržnímu standardu a byly řádně zdokumentované. Daňová správa si na tyto transakce často ráda posvítí.
Převod majetku z firmy na společníka
Převod majetku z firmy na společníka může být další možností, jak si vyplatit peníze. Tato varianta je však spojena s řadou daňových a účetních povinností. Může se jednat o nemovitosti, automobily nebo jiný majetek, který má firma ve vlastnictví. Při převodu majetku na společníka je nutné provést ocenění a zdanit případné příjmy.
Převod majetku je často spojen s daňovou povinností na straně společníka, a to podle druhu a hodnoty majetku. Je proto nutné konzultovat tento krok s daňovým poradcem.
Při vyplácení peněz z vlastní firmy hrají roli další faktory, které musíte zohledňovat. Nedá se proto s jistotou říct, který způsob bude pro vás nejvýhodnější. Snažte se co nejvíce přizpůsobit dané situaci a kombinovat různé způsoby výplaty peněz. Finanční transakce vždy konzultujte s odborníkem, který vám poradí vhodné řešení v souladu se zákonem.
Mohlo by vás zajímat:
